Пн – Пт: с 10:00 до 21:00
Сб – Вс: выходные дни

Сопровождение налоговых проверок

Задать вопрос

Юридическая поддержка во время выездных и камеральных налоговых проверок – не роскошь, а необходимость, продиктованная не только высокими рисками возбуждения административных и даже уголовных дел из-за выявленных нарушений, но и возможными злоупотреблениями со стороны проверяющих. Риск превышения должностных полномочий особенно высок во время выездной проверки, когда производится выемка документов непосредственно в организации. В ходе визита налогового инспектора на предприятие нередко возникают конфликтные ситуации, а перепуганный персонал ведёт себя юридически неграмотно, усугубляя ситуацию. Да и само руководство бизнеса тоже зачастую допускает серьёзные ошибки, принимая «в гостях» налоговиков и правоохранительные органы.

Впрочем, и камеральные проверки тоже могут преподнести неприятные сюрпризы. Во-первых, налоговые риски в России высоки даже для добросовестных предпринимателей, что обусловлено запутанностью экономического законодательства и частыми изменениями в правилах бухгалтерии. В ходе проверки нередко выясняется, что в ходе отчисления обязательных платежей организацией были допущены ошибки, влекущие за собой серьёзные штрафные санкции. Если же компанией применялись методы налоговой оптимизации, риски существенно возрастают. Помимо этого, во время камеральной проверки могут быть затребованы документы, которые сотрудники ФНС не должны запрашивать, а также допущены другие нарушения прав налогоплательщика.

Носков Игорь юрьевич
Кто будет заниматься Вашим делом?
Носков Игорь Юрьевич
1
Адвокат города Москвы;
1
Кандидат юридических наук;
1
Высшее образование получено в ВУЗе, который специализируется на подготовке кадров для судебной системы;
1
2 года работы в суде;
1
6 лет преподавательской деятельности юридических дисциплин;
1
7 лет защиты интересов в судах Российской Федерации.
Задать вопрос

Наконец, не стоит исключать и риск ошибок со стороны налоговиков, а также возникновение спорных ситуаций. Зачастую владелец бизнеса не согласен с итогами камеральной или выездной налоговой проверки, в связи с чем возникает необходимость обжалования действий проверяющих и даже обращения в Арбитражный суд.

За сопровождением проверок – как камеральных, так и выездных – необходимо обращаться к юристу особой специализации: налоговому адвокату. Особенности налогового и арбитражно-процессуального законодательства таковы, что юрист общей практики не в состоянии оказать действенную помощь при проведении проверки. Кроме того, налоговый адвокат обладает необходимыми познаниями в области бухучёта. Это позволяет ему профессионально оценивать грамотность расчётов, произведённых как в бухгалтерии предприятия, так и в налоговой инспекции.

Типичны ситуации, когда к налоговому юристу обращаются предприниматели, возмущённые итогами камерального и выездного аудита. Разумеется, адвокат окажет необходимую помощь в оспаривании результатов проверки, а при необходимости станет представителем в Арбитражном и даже уголовном суде (риски возбуждения уголовного дела по налоговым статьям достаточно высоки, особенно если предприятием использовались серых схемы оптимизации, а уклонение от уплаты налогов производилось в течение длительного времени). Но всё-таки последствия налоговой проверки будут намного менее травматичны для бизнеса, если за услугой юридического сопровождения обратиться заранее.

Камеральные налоговые проверки и юридическая поддержка

Камеральные проверки – можно сказать, будничные мероприятия налоговой инспекции. Такие мероприятия регулярно проводятся по месту нахождения налогового органа и подразумевают анализ деклараций и других документов, предоставленных налогоплательщиком согласно требованиям законодательства. На проведение камеральной проверки налоговикам отводится три месяца с момента предоставления налоговой декларации. Сопровождение налоговых проверок камерального типа заключается:

  • в консультациях юриста, которые помогут навести порядок в документации и устранить нарушения;
  • информировании руководства и бухгалтерии предприятия относительно комплекта документов, которые необходимо предоставить в налоговый орган;
  • обжаловании действий налоговиков при запросе необоснвоанном запросе дополнительных документов;
  • обеспечении защиты прав налогоплательщика в случаях превышения налоговиками своих должностных полномочий.

Мои успешные дела

Сопровождение выездных налоговых проверок

Выездные проверки – наиболее стрессовые для предпринимателей. Для проведения такой проверки требуется решения начальника налогового органа либо его заместителя. Как правило, назначение выездного аудита производится на основании определённых подозрений в нарушении налогового законодательства, поэтому одной из задач юриста является выяснение, с чем связано подобное внимание контролирующих органов – от этого во многом зависит и стратегия дальнейшей работы по защите интересов налогоплательщика.

В ходе выездных налоговых проверок аудит проводится непосредственно на территории организации, производится выемка документации. По методу проведения выездные проверки делятся на сплошные и выборочные. В первом случае проверяются все документы компании (как правило, этот метод используется при аудите небольших фирм). Во втором проверяющие отбирают часть документов, которые должны ответить на возникшие у ФНС вопросы.

Целями выездной налоговой проверки могут быть:

  • проверка соблюдения требований налогового законодательства в отдельных сферах деятельности или по конкретным операциям (такие проверки называются целевыми);
  • проверка правильного расчёта и уплаты отдельных налогов (выборочные проверки);
  • полный аудит соблюдения налогового законодательства (комплексные).

На проведение аудита налоговикам предоставляется два месяца. Но этот срок может быть увеличен до четырёх месяцев и даже полугода по решению вышестоящего налогового органа.

Хотя в целом повторные выездные проверки запрещены, бывают и исключения. Повторный визит инспектора возможен при организации или ликвидации компании, при предоставлении организацией уточнённой декларации с уменьшенной суммой налога, а также при осуществлении контроля над деятельностью налоговиков со стороны вышестоящего органа. Правомерно ли назначение повторной выездной проверки, установит ваш адвокат.

Юридическое сопровождение выездных налоговых проверок подразумевает:

  • работу по снижению налоговых рисков – анализ документации клиента с целью выявление ошибок и выработка рекомендаций по устранению нарушений;
  • проведение консультаций для руководства, бухгалтерии и персонала относительно правильного поведения во время выездной проверки;
  • присутствие адвоката при выемке документов, наблюдение за соблюдение законодательства проверяющими, защита налогоплательщика от произвола;
  • обжалование действий, нарушающих права налогоплательщика.
При сопровождении опытным юристом выездной проверки риск конфликтных ситуаций и нарушения проверяющими должностных инструкций существенно сокращается.

После проведения результатов камеральной или выездной проверки и при обоснованном несогласии клиента с выводами сотрудников ФНС, адвокат составит возражения по акту. А в том случае, если налоговый спор не разрешим без судебной тяжбы, возьмёт на себя ведение дела в Арбитражном суде.

(Нет голосов)

Сколько стоит ведение дела?

Определить точную стоимость оказания юридической помощи возможно только после полного ознакомления с ситуацией и документами, которые ее касаются. Здесь приведены дела, которые докажут Вам, что проблемы с помощью суда можно решать выгодно.
1 Дело, где потратили 145 тыс. рублей, а сэкономили больше 15 млн. рублей
Доверителем был заключен Договор купли-продажи недвижимости с Департаментом городского имущества г. Москвы. Данным договором предусматривалась рассрочка платежа за приобретаемое помещение. В силу непредвиденного тяжелого финансового состояния Доверитель не смог во время внести все платежи.

По причине нарушения сроков внесения платежей за проданное помещение Департамент обратился в суд с требованиями о взыскании задолженности, а также неустойки за просрочку внесения платежей.

Общая сумма исковых требований составила 16 038 276 рублей
1 Затраты и выгода составили
затраты
145 000 р
выгода
15 037 603 р
1 Выгода доверителя
В суде нами были представлены доказательства того, что на дату судебного разбирательства Доверителем были внесены уже все необходимые платежи в части основного долга.

Также нами было заявлено о применении статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, что позволило снизить неустойку в несколько раз.

Выгода Доверителя составила - 15 037 603 рубля.
Скачать судебные акты
1 Затраты составили менее 1/4, чтобы возместить ущерб размером более 200 000 рублей
Нашему Доверителю на постоянной основе для ведения бизнеса требовалась доставка товара в разные регионы России. При одной из доставок товара сложилась ситуация, что товар фактически был утерян и Перевозчик в добровольном порядке отказался возместить стоимость утраченного товара.

Наш Доверитель добросовестно относился к документам и вся необходимая документация для обращения в суд была у него на руках. В связи с этим нам не потребовалось много времени, чтобы подготовиться к судебному разбирательству.
1 Затраты и выгода составили
затраты
45 000 р
выгода
211 120 р
1 Выгода доверителя
Само судебное разбирательство прошло достаточно гладко. Доводы нашего оппонента судом приняты не были и наше исковое заявление было удовлетворено в полном объеме. Судебный акт впоследствии также был исполнен Ответчиком полностью.

Тем самым, нашему Доверителю удалось полностью восстановить свое нарушенное право, проявив активную позицию, при этом не затратив значительных денежных средств. Без инициирования судебного разбирательства нашему Доверителю оставалось бы только подсчитывать убытки.
Скачать судебные акты
1 Потратили всего 90 тыс. рублей, чтобы получить почти 700 тыс. рублей
Для ответственного автомобилиста мойка собственного автомобиля - всегда приятное занятие, так как после него машина предстает во всей красе, да и ездить на чистом автомобиля намного приятнее.

Однако, нашего Доверителя в конце мойки автомобиля, ждала очень неприятная ситуация - на всех пластиковых деталях отошла краска. Экспертиза, которая была проведена до суда, показала, что сотрудниками мойки было применено средство, которое нельзя было использовать для пластиковых деталей.
1 Затраты и выгода составили
затраты
84 000 р
выгода
697 782 р
1 Выгода доверителя
Досудебное переговоры ни к чему не привели и собственник мойки отказался в добровольном порядке возместить ущерб, в связи с чем пришлось обращаться в суд.

Пострадавший собственник автомобиля обратился к нам еще до суда, поэтому нам удалось полноценно подготовиться к судебному разбирательству. Это дало свои плоды, так как никакие сопротивления собственника автомойки не позволили ему уйти от ответственности. Судебный акт был вынесен в нашу пользу и он был полностью исполнен Должником.
Скачать судебные акты
1 Взыскали достойную неустойку по договору подряда, несмотря на применение ст. 333 ГК РФ
Подрядчик нашего Доверителя нарушил сроки выполнения работ. В досудебном порядке урегулировать возникшую ситуацию не удалось, в связи с чем пришлось обращаться в суд с исковым заявлением.

Со стороны Подрядчика мы получили возражение относительно наших требований. Подрядчик указывал, что по вине нашего Доверителя были нарушены сроки выполнения работ, а также Подрядчик заявил о применении ст. 333 ГК РФ.

Ни один из доводов нашего оппонента не сработал и суд удовлетворил требование нашего Доверителя, взыскав неустойку в размере 1 680 000 рублей.
1 Затраты и выгода составили
затраты
95 000 р
выгода
1 680 000 р
1 Выгода доверителя
В договоре подряда, заключенным между нашим Доверителем и Ответчиком, условие о неустойке было достаточно суровым. Мы ожидали серьезного снижения неустойки, однако, мы хорошо были подготовлены к судебному  разбирательству и доказали суду обоснованность наших требований. Так, нашему Доверителю удалось добиться результата с затратами, которые составили менее 10 %.
Скачать судебные акты
1 Заказчик не захотел забирать свое оборудование, но платить ему за него все равно пришлось
Наш Доверитель произвел для своего Заказчика оборудование. Часть данного оборудования Заказчик забрал, а остальную часть долгое время забирать не хотел и не оплачивал его.

После того, когда уже вышли все разумные сроки, в адрес Заказчика были направлены письменные требования забрать произведенное по его заказу Оборудование. Однако, и это не подействовало, после чего было принято решение обращаться в суд.

В 2-х судебных инстанциях пришлось доказывать, что наш Доверитель не мог реализовать данное оборудование третьим лицам, так как оно являлось уникальным и было сделано специально по заказу нашего Ответчика. Суды сочли наши доводы убедительными и удовлетворили исковые требования.
1 Затраты и выгода составили
затраты
280 000 р
выгода
1 829 723 р
1 Выгода доверителя
Расходы на взыскание задолженности в 2-ух судебных инстанциях (г. Ярославль и г. Киров), с учетом всех расходов, составили менее 1/5 от суммы выигрыша. Нашему Доверителю удалось не только компенсировать затраты на производство оборудования, но и получить прибыль, а также возместить расходы на ответственное хранение.
Скачать судебные акты
1 Взыскали почти 1 млн. рублей, а потратили всего 95 тыс. рублей
Между Индивидуальным предпринимателем, моим Доверителем, и Организацией был заключен Договор аренды. По истечению некоторого времени Арендатор перестал вносить арендные платежи и оплачивать коммунальные услуги.

Когда все разумные сроки для погашения задолженности истекли, было принято решение обращаться в суд. При подготовке искового заявления в суд нами были заявлены максимальные исковые требования, в том числе проценты, в соответствии со ст. 395 ГК РФ.

Сумма исковых требований составила почти 1 000 000 рублей.
1 Затраты и выгода составили
затраты
95 000 р
выгода
987 764 р
1 Выгода доверителя
Судом исковые требования были удовлетворены в полном объеме. Более того, с Ответчика были взысканы проценты за пользование чужими денежными средствами, в соответствии со статьей 395 ГК РФ, за период до даты фактического погашения задолженности.

Размер удовлетворенных исковых требований составил почти 1 млн. рублей, при затрате на оказание юридической помощи всего в 95 тыс. рублей.
Скачать судебные акты
Могу ли я дать гарантии?

Я придерживаюсь следующего правила: "Покупателям нужен не бур - а дырка, не газета - а информация, не юрист - а решение проблемы". 

Только исходя из этого правила я и строю свою работу. Если Ваша задачу невозможно эффективно решить, то я честно сообщу Вам об этом и предостерегу от лишних трат и необдуманных действий.
Блог адвоката Носкова Игоря
Здесь Вы найдете полезный для Вас материал по интересующей Вас теме
Больше статей Вы можете найти в моем блоге

Запишитесь на бесплатную консультацию

Оставьте заявку и с вами свяжутся в течение 15 минут